| |
Министерство регионального
развития РФ
Письмо от 14.10.2008 г. №
26064-СК/08
«Индексы изменения сметной
стоимости строительно-монтажных работ,
в том числе стоимости материалов, оплаты труда и эксплуатации машин и
механизмов
на IV квартал 2008 года»
В рамках реализации полномочий Министерства
регионального развития Российской Федерации в области сметного нормирования и
ценообразования в сфере градостроительной деятельности Минрегион России
сообщает рекомендуемые к применению в IV квартале 2008 года индексы изменения
сметной стоимости строительно-монтажных работ, индексы изменения сметной
стоимости проектных и изыскательских работ, индексы изменения сметной стоимости
прочих работ и затрат, а также индексы изменения сметной стоимости
технологического оборудования.
Указанные индексы разработаны ФГУ «Федеральный
центр ценообразования в строительстве и промышленности строительных
материалов», ОАО «ЦЕНТРИНВЕСТпроект», ОАО «ПНИИИС» с использованием данных
государственной статистики и отчетных данных региональных органов по
ценообразованию в строительстве за III квартал 2008 года с учетом прогнозного
уровня инфляции.
Индексы предназначены для укрупненных расчетов стоимости строительства
базисно-индексным методом, формирования начальной цены при подготовке конкурсной
документации и общеэкономических расчетов в инвестиционной сфере для объектов
капитального строительства, финансирование которых осуществляется с
привлечением средств федерального бюджета.
С.И. Круглик
Приложение 1
к письму Минрегиона России
от 14 октября 2008 г № 26064-СК/08
Индексы изменения сметной
стоимости строительно-монтажных работ,
в том числе стоимости материалов, оплаты труда и эксплуатации машин и
механизмов на IV квартал 2008 года
|
№
|
Наименование региона
|
Индекс на СМР к 1991 г. без
НДС
|
Индекс на СМР к ТЕР-2001
без НДС
|
В том числе
|
Индекс на СМР к ФЕР-2001
без НДС
|
В том числе
|
|
Материалы
|
Оплата труда
|
Экспл. маш. и мех.
|
Материалы
|
Оплата труда
|
Экспл. маш. и мех.
|
I
|
Центральный
федеральный округ:
|
|
1
|
Белгородская область
|
62,38
|
5,91
|
5,43
|
8,25
|
4,40
|
5,61
|
5,07
|
7,74
|
5,18
|
|
2
|
Брянская область
|
60,43
|
6,41
|
5,64
|
10,36
|
4,68
|
5,35
|
4,88
|
7,52
|
3,98
|
|
3
|
Владимирская область
|
70,82
|
6,12
|
5,18
|
9,84
|
5,02
|
6,11
|
5,14
|
9,84
|
5,46
|
|
4
|
Воронежская область
|
63,52
|
7,04
|
6,33
|
9,54
|
6,28
|
6,18
|
5,29
|
9,53
|
5,90
|
|
5
|
Ивановская область
|
60,35
|
5,77
|
4,99
|
9,94
|
3,82
|
5,51
|
4,97
|
8,01
|
4,04
|
|
6
|
Калужская область
|
58,52
|
5,79
|
5,19
|
8,47
|
4,75
|
5,60
|
5,05
|
7,93
|
4,58
|
|
7
|
Костромская область
|
52,49
|
5,16
|
4,26
|
9,10
|
4,64
|
5,08
|
4,33
|
7,97
|
4,67
|
|
8
|
Курская область
|
61,83
|
5,59
|
4,68
|
9,31
|
4,42
|
5,22
|
4,31
|
8,56
|
5,08
|
|
9
|
Липецкая область
|
65,00
|
6,88
|
4,96
|
17,49
|
4,87
|
5,87
|
4,56
|
10,98
|
4,57
|
|
10
|
Московская область
|
75,44
|
6,55
|
4,71
|
13,51
|
5,29
|
6,56
|
4,72
|
13,53
|
5,36
|
|
11
|
Орловская область
|
55,33
|
5,30
|
4,83
|
7,41
|
4,17
|
5,35
|
4,87
|
7,49
|
4,20
|
|
12
|
Рязанская область (2 зона)
|
65,86
|
5,71
|
5,30
|
7,58
|
4,85
|
5,86
|
5,49
|
7,58
|
4,80
|
|
13
|
Смоленская область
|
54,66
|
5,88
|
4,87
|
10,49
|
4,49
|
5,31
|
4,51
|
8,53
|
4,46
|
|
14
|
Тамбовская область (1 зона)
|
61,60
|
5,50
|
4,77
|
8,95
|
4,98
|
5,35
|
4,87
|
7,32
|
4,80
|
|
15
|
Тверская область
|
71,71
|
6,22
|
5,31
|
10,46
|
4,85
|
6,68
|
5,92
|
10,11
|
4,69
|
|
16
|
Тульская область (1 зона)
|
54,27
|
5,77
|
4,95
|
9,11
|
5,74
|
5,76
|
5,07
|
8,53
|
5,15
|
|
17
|
Ярославская область
|
64,13
|
5,25
|
4,19
|
9,57
|
4,32
|
5,44
|
4,40
|
9,57
|
4,32
|
|
18
|
г. Москва *
|
75,59
|
|
|
|
|
6,47
|
4,72
|
13,16
|
5,21
|
|
II
|
Северо-Западный
федеральный округ:
|
|
19
|
Республика Карелия (1 зона)
|
74,44
|
5,65
|
5,23
|
7,79
|
4,31
|
7,07
|
6,63
|
9,25
|
5,56
|
|
20
|
Республика Коми (1 зона)
|
66,33
|
6,38
|
5,12
|
12,20
|
5,37
|
7,88
|
6,60
|
13,07
|
6,27
|
|
21
|
Архангельская область (1 зона)
|
71,91
|
5,36
|
3,93
|
11,79
|
5,61
|
8,34
|
6,48
|
15,56
|
6,67
|
|
22
|
Вологодская область (3 зона)
|
57,60
|
6,23
|
5,76
|
8,55
|
4,84
|
6,74
|
6,26
|
8,92
|
5,66
|
|
23
|
Калининградская область
|
67,00
|
4,90
|
4,06
|
9,19
|
4,37
|
6,63
|
5,90
|
9,76
|
5,19
|
|
24
|
Ленинградская область (1 зона)
|
70,79
|
4,96
|
4,80
|
5,43
|
5,00
|
6,28
|
5,31
|
10,28
|
4,78
|
|
25
|
Мурманская область **
|
75,01
|
5,74
|
4,73
|
8,77
|
6,78
|
9,65
|
7,75
|
17,16
|
7,70
|
|
26
|
Новгородская область
|
70,33
|
5,67
|
5,48
|
6,35
|
5,41
|
6,63
|
5,89
|
9,63
|
5,84
|
|
27
|
Псковская область (1 зона)
|
65,16
|
6,40
|
5,53
|
10,07
|
5,67
|
5,90
|
5,16
|
8,61
|
6,09
|
|
28
|
г. Санкт-Петербург
|
74,68*
|
6,18
|
5,33
|
9,22
|
5,24
|
6,85
|
5,73
|
11,28
|
5,68
|
|
III
|
Южный
федеральный округ:
|
|
29
|
Республика Адыгея (Адыгея)
|
60,06
|
5,65
|
4,98
|
8,40
|
5,18
|
5,32
|
4,73
|
7,65
|
4,99
|
|
30
|
Республика Дагестан (1 зона)
|
65,98
|
4,84
|
3,89
|
9,45
|
3,97
|
5,85
|
4,97
|
9,45
|
4,47
|
|
31
|
Республика Ингушетия
|
63,52*
|
5,23
|
4,37
|
8,65
|
4,75
|
5,13
|
4,32
|
8,14
|
4,93
|
|
32
|
Кабардино-Балкарская Республика (1 зона)
|
58,46
|
5,13
|
4,70
|
6,80
|
4,72
|
5,60
|
5,16
|
7,72
|
4,07
|
|
33
|
Республика Калмыкия
|
72,77
|
6,15
|
5,09
|
11,90
|
4,93
|
6,25
|
5,57
|
9,23
|
4,69
|
|
34
|
Карачаево-Черкесская Республика
|
58,03
|
6,36
|
5,76
|
8,70
|
5,73
|
5,61
|
5,00
|
7,92
|
5,38
|
|
35
|
Республика Северная Осетия - Алания
|
61,26
|
5,35
|
4,95
|
7,08
|
4,34
|
5,85
|
5,32
|
8,14
|
4,79
|
|
36
|
Чеченская Республика
|
65,70
|
5,67
|
4,67
|
8,65
|
4,65
|
6,18
|
4,62
|
11,95
|
5,69
|
|
37
|
Краснодарский край
|
56,69
|
5,96
|
4,98
|
9,97
|
5,28
|
5,68
|
4,79
|
9,08
|
5,11
|
|
38
|
Ставропольский край
|
58,92
|
6,72
|
5,37
|
12,54
|
6,45
|
5,97
|
4,95
|
9,80
|
5,71
|
|
39
|
Астраханская область
|
53,95
|
5,23
|
4,37
|
9,64
|
4,02
|
5,91
|
5,22
|
8,85
|
4,60
|
|
40
|
Волгоградская область
|
69,68
|
6,45
|
5,27
|
10,86
|
6,15
|
6,32
|
5,17
|
10,70
|
5,69
|
|
41
|
Ростовская область
|
48,20
|
5,47
|
5,06
|
7,11
|
5,07
|
5,38
|
4,96
|
7,11
|
4,97
|
|
IV
|
Приволжский
федеральный округ:
|
|
42
|
Республика Башкортостан
|
50,35
|
5,05
|
4,73
|
6,47
|
3,97
|
5,72
|
5,13
|
8,18
|
4,95
|
|
43
|
Республика Марий Эл
|
58,04
|
5,51
|
4,65
|
10,17
|
4,05
|
5,80
|
5,18
|
8,58
|
4,29
|
|
44
|
Республика Мордовия
|
54,96
|
5,74
|
5,38
|
8,82
|
2,35
|
5,82
|
5,30
|
8,27
|
3,94
|
|
45
|
Республика Татарстан (Татарстан)
|
54,54
|
5,32
|
4,43
|
9,55
|
3,43
|
5,42
|
4,55
|
8,96
|
4,20
|
|
46
|
Удмуртская Республика
|
61,13
|
6,33
|
5,63
|
9,45
|
4,41
|
6,71
|
5,98
|
10,15
|
4,32
|
|
47
|
Чувашская Республика - Чаваш республики (1 зона)
|
59,70
|
6,44
|
5,52
|
10,19
|
5,79
|
6,33
|
5,48
|
9,52
|
6,15
|
|
48
|
Кировская область (1 зона)
|
69,51
|
6,02
|
5,67
|
7,58
|
4,98
|
6,36
|
5,85
|
8,65
|
5,20
|
|
49
|
Нижегородская область
|
58,87
|
5,90
|
5,19
|
8,77
|
4,76
|
5,97
|
5,15
|
9,20
|
5,48
|
|
50
|
г. Саров (Нижегородская область)
|
67,49
|
6,12
|
5,65
|
8,13
|
4,62
|
6,49
|
5,79
|
9,62
|
4,72
|
|
51
|
Оренбургская область
|
54,21
|
4,33
|
3,83
|
6,25
|
3,83
|
4,98
|
4,35
|
7,48
|
4,47
|
|
52
|
Пензенская область (1 зона)
|
52,59
|
4,87
|
4,08
|
8,60
|
3,99
|
5,54
|
4,88
|
8,37
|
4,29
|
|
53
|
Пермский край
|
49,26
|
4,92
|
4,46
|
6,60
|
3,71
|
5,80
|
4,95
|
9,38
|
4,28
|
|
54
|
Самарская область
|
61,41
|
5,97
|
5,54
|
7,62
|
4,37
|
6,00
|
4,97
|
9,92
|
5,54
|
|
55
|
Саратовская область (1 зона)
|
58,57
|
5,52
|
5,12
|
7,34
|
4,65
|
5,49
|
5,00
|
7,35
|
5,62
|
|
56
|
Ульяновская область
|
61,37
|
5,77
|
5,31
|
8,14
|
3,84
|
5,65
|
5,06
|
8,13
|
4,68
|
|
V
|
Уральский
федеральный округ:
|
|
57
|
Курганская область
|
61,91
|
5,39
|
5,01
|
7,42
|
4,27
|
6,10
|
5,78
|
7,42
|
5,89
|
|
58
|
Свердловская область (г. Екатеринбург)
|
45,62
|
5,54
|
5,08
|
7,40
|
3,53
|
6,32
|
5,36
|
10,44
|
4,38
|
|
59
|
Тюменская область (1 зона)
|
79,02
|
6,06
|
5,01
|
10,14
|
4,66
|
6,42
|
5,26
|
11,09
|
4,91
|
|
60
|
Челябинская область
|
61,45
|
5,64
|
5,48
|
6,71
|
3,81
|
6,02
|
5,51
|
8,50
|
4,30
|
|
61
|
Ханты-Мансийский автономный округ (Югра)
|
49,86
|
3,99
|
3,53
|
5,09
|
3,64
|
8,36
|
6,35
|
16,04
|
7,10
|
|
62
|
Ямало-Ненецкий автономный округ (2 зона)
|
63,40
|
5,37
|
4,70
|
7,65
|
4,54
|
7,63
|
6,47
|
12,72
|
4,87
|
|
VI
|
Сибирский
федеральный округ:
|
|
63
|
Республика Алтай (1 зона)
|
58,06
|
5,57
|
4,83
|
8,86
|
3,83
|
6,63
|
5,88
|
10,33
|
3,63
|
|
64
|
Республика Бурятия
|
58,64
|
4,88
|
4,30
|
6,56
|
5,35
|
5,82
|
4,89
|
9,17
|
6,16
|
|
65
|
Республика Тыва
|
51,76
|
4,67
|
4,48
|
5,47
|
3,97
|
6,18
|
5,57
|
8,75
|
5,18
|
|
66
|
Республика Хакасия
|
58,40
|
4,95
|
4,22
|
7,91
|
4,59
|
6,66
|
5,77
|
10,33
|
5,32
|
|
67
|
Алтайский край (1 зона)
|
59,00
|
5,69
|
4,77
|
10,24
|
3,85
|
6,24
|
5,48
|
9,80
|
3,73
|
|
68
|
Красноярский край (1 зона)
|
73,87
|
4,73
|
4,04
|
6,71
|
4,72
|
7,04
|
5,60
|
12,36
|
6,72
|
|
69
|
Иркутская область *
|
65,17
|
5,25
|
4,52
|
8,06
|
5,65
|
6,88
|
6,06
|
10,04
|
6,44
|
|
70
|
Кемеровская область (2 зона)
|
64,25
|
4,59
|
3,96
|
7,42
|
3,62
|
5,89
|
5,14
|
8,92
|
5,11
|
|
71
|
Новосибирская область (4 зона)
|
50,34
|
5,42
|
4,95
|
7,51
|
4,33
|
6,43
|
5,93
|
8,86
|
4,65
|
|
72
|
Омская область
|
71,69
|
5,49
|
4,22
|
13,66
|
4,83
|
6,86
|
5,94
|
10,78
|
5,07
|
|
73
|
Томская область
|
71,24
|
5,65
|
4,68
|
8,55
|
5,88
|
6,79
|
5,36
|
12,04
|
6,70
|
|
74
|
Забайкальский край
|
62,98
|
5,29
|
4,30
|
10,42
|
4,20
|
5,97
|
5,16
|
9,35
|
4,67
|
|
VII
|
Дальневосточный
федеральный округ:
|
|
75
|
Республика Саха (Якутия) Якутск
|
48,64
|
4,53
|
4,43
|
5,12
|
3,00
|
9,16
|
7,74
|
15,50
|
5,38
|
|
|
Республика Саха (Якутия) Мирный
|
|
4,08
|
4,48
|
3,58
|
2,70
|
11,54
|
10,85
|
16,01
|
5,47
|
|
|
Республика Саха (Якутия) Нерюнгри
|
|
4,49
|
4,38
|
5,12
|
2,86
|
8,85
|
7,34
|
15,50
|
5,05
|
|
76
|
Приморский край
|
62,71
|
6,48
|
5,11
|
12,00
|
3,53
|
7,51
|
5,87
|
14,56
|
3,64
|
|
77
|
Хабаровский край (1 зона)
|
57,73
|
4,91
|
3,81
|
9,74
|
3,01
|
6,86
|
5,45
|
12,91
|
3,72
|
|
78
|
Амурская область
|
56,34
|
4,91
|
3,82
|
9,47
|
3,71
|
5,85
|
4,65
|
10,65
|
4,22
|
|
79
|
Камчатская край (1 зона)
|
68,06
|
4,25
|
3,26
|
7,98
|
3,43
|
11,28
|
8,68
|
21,88
|
7,25
|
|
80
|
Магаданская область
|
54,05
|
4,37
|
3,71
|
7,38
|
3,86
|
10,47
|
9,29
|
16,04
|
6,37
|
|
81
|
Сахалинская область (2 зона)
|
64,30
|
4,49
|
4,90
|
3,95
|
4,14
|
12,16
|
10,82
|
18,76
|
6,83
|
|
82
|
Еврейская автономная область
|
|
4,26
|
3,55
|
7,61
|
3,30
|
6,30
|
5,49
|
9,94
|
4,06
|
|
83
|
Камчатская край (14 зона КАО)
|
|
3,69
|
2,98
|
7,98
|
3,49
|
14,68
|
13,34
|
21,88
|
7,36
|
|
84
|
Чукотский автономный округ *
|
53,56
|
3,41
|
|
|
|
13,94
|
11,90
|
22,24
|
8,17
|
* данные не представлены, рассчитано ФГУ
«ФЦЦС».
** данные могут
быть уточнены.
Примечания:
1. Для учета повышенной
нормы накладных расходов к индексам изменения стоимости СМР следует применять
следующие коэффициенты:
- для районов Крайнего
Севера - 1,02 (к индексам к ФЕР), 1,005 (к индексам к ТЕР);
- для местностей,
приравненных к районам Крайнего Севера - 1,01 (к индексам к ФЕР), 1,003 (к
индексам к ТЕР).
При использовании индексов
по статьям затрат и к базе 1991 года данные коэффициенты не применяются.
2. При расчете текущей стоимости
строительства приведенные индексы следует применять к сметной стоимости СМР (с
учетом накладных расходов и сметной прибыли) в базисном уровне, определенной
без учета НДС. Начисление НДС производится на итог сводного сметного расчета.
3. Для определения стоимости
ремонтно-строительных работ следует использовать индексы по статьям затрат.
Приложение 2
к письму Минрегиона России
от 14 октября 2008 г № 26064-СК/08
Индексы
изменения сметной стоимости проектных и изыскательских работ
на IV
квартал 2008 года
1. Индексы изменения сметной стоимости
проектных работ для строительства к справочникам базовых цен на проектные
работы:
к уровню цен по состоянию на 01.01.2001 года - 2,76;
к уровню цен по состоянию на 01.01.1995 года,
с учетом положений, приведенных в письме Госстроя России от 13.01.1996 № 9-1-1/6 - 21,25.
2. Индексы изменения сметной стоимости
изыскательских работ для строительства к справочникам базовых цен на инженерные
изыскания:
к уровню цен по состоянию на 01.01.2001 года - 2,83;
к уровню цен по состоянию на 01.01.1991
учтенному в справочниках базовых цен на инженерные изыскания и сборнике цен на
изыскательские работы для капитального строительства с учетом временных
рекомендаций по уточнению базовых цен, определяемых по сборнику цен на
изыскательские работы для капитального строительства, рекомендованных к
применению письмом Минстроя России от 17.12.1992 № БФ-1060/9 - 32,23.
Приложение 3
к письму Минрегиона России
от 14 октября 2008 г № 26064-СК/08
Индексы
изменения сметной стоимости прочих работ и затрат
на IV
квартал 2008 года
|
№ п/п
|
Отрасли народного
хозяйства и промышленности
|
Индексы на прочие работы и
затраты
(без учета НДС) к уровню
цен по состоянию на:
|
|
01.01.1991 г.
|
01.01.2000 г.
|
|
1
|
Экономика
в целом
|
48,17
|
4,95
|
|
2
|
Электроэнергетика
|
52,89
|
5,14
|
|
3
|
Нефтедобывающая
|
58,93
|
4,31
|
|
4
|
Газовая
|
54,75
|
4,26
|
|
5
|
Угольная
|
24,26
|
5,40
|
|
6
|
Сланцевая
|
57,36
|
5,86
|
|
7
|
Торфяная
|
53,60
|
5,70
|
|
8
|
Черная
металлургия
|
24,61
|
4,53
|
|
9
|
Цветная
металлургия
|
31,08
|
4,42
|
|
10
|
Нефтеперерабатывающая, химическая и нефтехимическая
|
27,86
|
6,00
|
|
11
|
Тяжелое,
энергетическое и транспортное машиностроение
|
58,38
|
5,13
|
|
12
|
Приборостроение
|
32,25
|
5,23
|
|
13
|
Автомобильная
промышленность
|
48,07
|
5,47
|
|
14
|
Тракторное
и с/х машиностроение
|
29,12
|
4,32
|
|
15
|
Лесная
и деревообрабатывающая и целлюлозно-бумажная
|
40,16
|
5,32
|
|
16
|
Строительных
материалов
|
46,46
|
6,11
|
|
17
|
Легкая
|
42,44
|
4,53
|
|
18
|
Пищевкусовая
|
40,43
|
5,03
|
|
19
|
Микробиологическая
|
46,48
|
4,55
|
|
20
|
Полиграфическая
|
57,97
|
6,30
|
|
21
|
Сельское
хозяйство
|
52,23
|
6,24
|
|
22
|
Строительство
|
39,05
|
3,61
|
|
23
|
Транспорт
|
50,05
|
6,95
|
|
24
|
Связь
|
52,91
|
4,27
|
|
25
|
Торговля
и общественное питание
|
55,50
|
6,71
|
|
26
|
Жилищное
строительство
|
38,05
|
4,65
|
|
27
|
Бытовое
обслуживание населения
|
47,07
|
6,07
|
|
28
|
Образование
|
44,76
|
4,40
|
|
29
|
Здравоохранение
|
46,56
|
4,56
|
|
30
|
По
объектам непроизводственного назначения
|
54,40
|
6,01
|
Приложение 4
к письму Минрегиона России
от 14 октября 2008 г № 26064-СК/08
Индексы
изменения сметной стоимости технологического оборудования
на IV
квартал 2008 года
|
№ п/п
|
Отрасли народного
хозяйства и промышленности
|
Индексы на технологическое
оборудование
(без учета НДС) к уровню
цен по состоянию на:
|
|
01.01.1991 г.
|
01.01.2000 г.
|
|
1
|
Экономика
в целом
|
43,91
|
2,70
|
|
2
|
Электроэнергетика
|
52,50
|
2,92
|
|
3
|
Нефтедобывающая
|
62,96
|
2,77
|
|
4
|
Газовая
|
55,11
|
2,55
|
|
5
|
Угольная
|
39,23
|
3,04
|
|
6
|
Сланцевая
|
48,80
|
3,08
|
|
7
|
Торфяная
|
39,09
|
2,85
|
|
8
|
Черная
металлургия
|
37,26
|
2,58
|
|
9
|
Цветная
металлургия
|
43,71
|
2,94
|
|
10
|
Нефтеперерабатывающая,
химическая и нефтехимическая
|
59,42
|
2,78
|
|
11
|
Тяжелое,
энергетическое и транспортное машиностроение
|
30,35
|
2,79
|
|
12
|
Приборостроение
|
30,07
|
2,90
|
|
13
|
Автомобильная
промышленность
|
29,20
|
2,77
|
|
14
|
Тракторное
и с/х машиностроение
|
30,13
|
2,81
|
|
15
|
Лесная
и деревообрабатывающая и целлюлозно-бумажная
|
42,39
|
2,69
|
|
16
|
Строительных
материалов
|
44,26
|
2,77
|
|
17
|
Легкая
|
29,31
|
2,46
|
|
18
|
Пищевкусовая
|
31,64
|
2,66
|
|
19
|
Микробиологическая
|
51,29
|
2,67
|
|
20
|
Полиграфическая
|
20,92
|
2,72
|
|
21
|
Сельское
хозяйство
|
58,56
|
2,68
|
|
22
|
Строительство
|
43,32
|
2,69
|
|
23
|
Транспорт
|
41,76
|
2,74
|
|
24
|
Связь
|
32,73
|
2,46
|
|
25
|
Торговля
и общественное питание
|
36,78
|
2,52
|
|
26
|
Жилищное
строительство
|
31,46
|
2,68
|
|
27
|
Бытовое
обслуживание населения
|
29,23
|
2,66
|
|
28
|
Образование
|
41,29
|
2,47
|
|
29
|
Здравоохранение
|
46,64
|
2,55
|
|
30
|
По
объектам непроизводственного назначения
|
27,98
|
2,48
|
|
|
